新冠肺炎疫情對中國經(jīng)濟的影響仍在持續(xù)，如何助力企業(yè)渡過難關(guān)、為企業(yè)減負，受到各方關(guān)注。清華產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型顧問委員會主席、重慶市原市長黃奇帆也提出了看法與對策，其中，建議取消住房公積金制度一事引起熱議。他認為，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大，將之取消可為企業(yè)和職工直接降低12%的成本。
作為“五險一金”中的住房公積金，由職工和企業(yè)共同繳納，比例均為職工工資的5-12%，因為貸款利率較低等原因，它被視為支持職工買房的福利制度，但提取與使用較為受限。有聲音還認為，較高的公積金支出加重了企業(yè)負擔(dān)，建議改革或取消住房公積金制度。
黃奇帆取消公積金制度的建議發(fā)出后，迅速引起討論，但各方觀點明顯不一。作為一個涉及多方利益的制度，想要改革甚至取消，并未在社會上形成共識。
是福利，還是雞肋？
1999年，國務(wù)院頒布《住房公積金管理條例》，規(guī)定住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，由職工本人和單位按照相同比例繳存，即職工本人上一年度月平均工資乘以繳存比例。繳存比例各地規(guī)定不一，但不得低于職工上一年度月平均工資的5%，最高不得超過12%。
之所以說住房公積金制度是福利，是因為公積金相當(dāng)于單位額外向職工支付5-12%工資，并與職工支付的那部分存在同一賬戶。同時，“五險一金”屬于稅前扣除，換句話說，稅前扣除的比例越高，職工繳納的個稅就越少，等同于避稅。
最重要的是，職工用于貸款買房時，公積金貸款利率明顯低于商業(yè)性個人住房貸款利率，為貸款買房剩下一大筆利息支出。根據(jù)《全國住房公積金2018年年度報告》，住房公積金個人住房貸款利率比同期商業(yè)性個人住房貸款基準(zhǔn)利率低1.65-2個百分點，2018年發(fā)放的住房公積金個人住房貸款，可為貸款職工節(jié)約利息支出2019.98億元，平均每筆貸款可節(jié)約利息支出8.00萬元。
以北京為例，在貸款100萬元、25年等額本息還清的情況下，按照1月份首套房商業(yè)性貸款平均利率5.35%計算，每月需還款6051.62元，利息支出為815485.81元;以當(dāng)前公積金貸款利率3.25%計算，每月還款4873.16元，利息支出為461948.68元。100萬元的住房貸款，純公積金貸款比純商業(yè)貸款少還約35萬元的利息，福利特征十分明顯。
但是，住房公積金制度并非那么完美，實際運行中，面臨著使用與提取限制多、使用難度大的問題，甚至有些制度性限制，也讓職工直接放棄公積金的使用。
在北京，公積金實行貸款額度與借款申請人住房公積金的繳存年限掛鉤，每繳存1年可貸10萬元，繳存年限不夠1整年的，按1整年計算，最高可貸120萬元。也就是說，繳存超過11年的公積金，最高才能貸120萬元，這與北京動輒數(shù)百萬的住房貸款相比，差距明顯。
公積金貸款額度還受到賬戶余額的限制，余額的多少也影響貸款額度。此外如果是二套房，北京市管公積金的最高貸款額度僅為60萬元。
隨著房價在近些年不斷上漲，各地原有的公積金貸款上限已經(jīng)難以滿足購房人的貸款需要，最終只能選擇公積金與商業(yè)貸的組合貸款。而在實際貸款中，由于公積金貸款審核慢、放款慢，開發(fā)商或明或暗地會拒絕客戶使用公積金貸款。
《全國住房公積金2018年年度報告》顯示，2018年末，住房公積金個人住房貸款市場占有率僅為16.19%。個人住房貸款市場占有率是指當(dāng)年住房公積金個人住房貸款余額占全國商業(yè)性和住房公積金個人住房貸款余額總和的比率。
“窮人補貼富人”？
一些專家指出，公積金提取與使用的門檻較高，導(dǎo)致整體資金使用效率較低，造成資源浪費。
上述報告顯示，2018年末，住房公積金繳存總額145899.77億元，提取總額87964.89億元，繳存總額扣除提取總額后的繳存余額為57934.88億元。中國金融四十人論壇的文章指出，算下來，公積金的使用比例只有60%，大概還有8000多億元余額趴在賬戶上，且利率只有1.5%左右，比2018年年底時企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險結(jié)余額5萬億元還多。
“根據(jù)國際貨幣基金組織(IMF)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2017年中國儲蓄率為47%，即便近兩年儲蓄率略有下降，中國的儲蓄水平也遠高發(fā)展中經(jīng)濟體和發(fā)達國家的平均水平。高儲蓄率不利于刺激消費，如果取消住房公積金制度，把這部分錢交到個人手中，可以通過投資實現(xiàn)增值或者刺激消費。”中國金融四十人論壇的文章還稱，如此巨額的公積金趴在賬上，提取使用的人數(shù)比例卻不高，造成住房公積金的資金實際運行效率較低。
有聲音認為，公積金制度還存在“窮人補富人”的嫌疑。新京報的一篇評論文章指出，在當(dāng)前高房價之下，有能力購房通常為高收入人群，他們不僅能提公積金，而且還能獲得公積金低利率貸款，出現(xiàn)了“窮人補貼富人”現(xiàn)象。公積金貸款因為樓市調(diào)控背書而被步步收緊，作為以支持中低收入群體為主要目的的住房公積金，卻因門檻提高，面臨更難以適應(yīng)低收入群體貸款的尷尬。
中原地產(chǎn)首席分析師張大偉對中新經(jīng)緯客戶端表示，在北京，能用公積金貸款的購房者，多數(shù)都是首付比例較高的人群，他們將剩余的小部分房款使用公積金貸款，能享受到低廉利率的福利。而剛需人群，使用組合貸款較為繁瑣，且公積金貸款額度有限，只能使用商業(yè)性個人住房貸款。
此外，在公積金繳存比例上，政府部門、國企、事業(yè)單位及大型民企，一般會選擇較高的繳存比例，中小企業(yè)選擇較低的繳存比例。即便是采用同一繳存比例，國企會以職工全部工資作為繳存基數(shù)，中小企業(yè)可能會以職工部分工資或者基本工資作為繳存基數(shù)，同樣的工資水平，國企職工的公積金賬戶收入明顯高于中小企業(yè)職工，反而造成收入貧富差距拉大。
能為企業(yè)減負嗎？
再回到黃奇帆的文章。
他在2月11日的文章中指出，盡管此次疫情不會改變中國經(jīng)濟長期向好的基本面，但短期內(nèi)對制造業(yè)、對廣大中小企業(yè)以及整個經(jīng)濟交易活動水平的沖擊不容忽視，應(yīng)采取綜合措施穩(wěn)定經(jīng)濟增長的基本面。
他認為，2月10日的復(fù)工、復(fù)產(chǎn)，是大部分地區(qū)規(guī)定的，但是企業(yè)真正意義上的復(fù)工復(fù)產(chǎn)依然困難重重，面臨著疫情防控導(dǎo)致的工人極度短缺、很多產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈殘缺不全、物流運輸幾乎停頓三大問題。
黃奇帆2月11日的文章 來源：清華大學(xué)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)研究院微信公眾號
為了解決這三個問題，黃奇帆提出了幾點建議，其中一條就是取消企業(yè)住房公積金制度。文章稱：“住房公積金制度是1990年代初從新加坡學(xué)來的，現(xiàn)在我國房地產(chǎn)早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大，將之取消可為企業(yè)和職工直接降低12%的成本。”
其實，除了黃奇帆，近幾年呼吁改革甚至取消住房公積金制度的聲音，不在少數(shù)。2018年6月，全國政協(xié)常委、經(jīng)濟委員會副主任楊偉民表示，改革住房公積金制度，逐步將強制性住房公積金改為自愿繳存，并設(shè)立政策性住宅金融機構(gòu)。對自愿繳存的給予低息貸款支持，有利于減輕企業(yè)負擔(dān)。
旭輝控股CEO林峰對新京報表示，“取消公積金對于企業(yè)減負、員工增加現(xiàn)金收入都有所助益。目前公積金也只能貸一小部分，并不能解決真正的購房需求。把原本需要繳交的公積金釋放出來給個人，對于拉動內(nèi)需是有好處的，這與減稅的作用一樣。”
華夏新供給經(jīng)濟學(xué)研究院首席經(jīng)濟學(xué)家賈康稱，他比較認同黃奇帆提出的思路和這種最小一攬子配套措施，但這套想法再增加一些內(nèi)容更好。從企業(yè)管理的“資方“角度來說，住房公積金肯定是一個負擔(dān)，會增加成本費用，但如果企業(yè)有實力承擔(dān)住房公積金，又會在招聘人才時更有吸引力。但從全局看，取消這個制度，有利于廣大小微企業(yè)更具有市場競爭的空間。
但也有反對的聲音。反對者認為，繳納住房公積金的單位多為政府部門、國企、事業(yè)單位及大型民營企業(yè)，廣大中小企業(yè)沒有為職工繳納公積金，因此，取消這項制度并不能為中小企業(yè)減負。2018年末，中國16歲至59歲(含不滿60周歲)的勞動年齡人口為8.97億人，而當(dāng)年住房公積金實繳職工僅約為1.44億人，刨去自由擇業(yè)者、個體工商戶等，還是有數(shù)量龐大的勞動者沒有公積金。
原銀河證券首席策略分析師孫建波也發(fā)文稱，公積金從來都不是真正的負擔(dān)，企業(yè)真正的負擔(dān)是社保。很多企業(yè)復(fù)工難，甚至處于停工狀態(tài)，但社保卻一分錢少不了。因此，應(yīng)建議各地社保部門，直接免除今年上半年社保的繳納。
企業(yè)減負出路在哪？
住房公積金的存廢之爭早已存在，但社會上并沒有一個整齊劃一的聲音。就當(dāng)前而言，面對疫情對經(jīng)濟的影響，該如何應(yīng)對呢?
取消或者改革公積金制度，并非一朝一夕，但降低繳存比例，或許是應(yīng)急之法。2018年5月，住建部、財政部、央行三部委發(fā)布了《關(guān)于改進住房公積金繳存機制進一步降低企業(yè)成本的通知》，通知稱，為減輕企業(yè)非稅負擔(dān)，各地區(qū)2016年出臺的階段性適當(dāng)降低企業(yè)住房公積金繳存比例政策到期后，繼續(xù)延長執(zhí)行期至2020年4月30日。
易居研究院智庫中心研究總監(jiān)嚴(yán)躍進認為，取消公積金制度必須全方位論證，但不排除今年4月份后，國家對下調(diào)住房公積金繳存比例的既有政策會再延長1-2年。
中國國際金融有限公司研究部負責(zé)人梁紅稱，短期內(nèi)可先下調(diào)繳費率，這既有助于改善收入分配、降低儲蓄率釋放購買力，也有利于降低一般企業(yè)負擔(dān)、增加國有企業(yè)上繳利潤。測算表明，公積金繳存費率每降低1個百分點，相當(dāng)于為企業(yè)減負約1100億元，同時增加職工實際可支配收入1100億元。若實際平均繳存費率降至5%的繳存下限，則兩者分別都達到5300億元。而從中長期看，取消公積金制度是必然選擇。
武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長董登新13日稱，他建議將住房公積金、企業(yè)年金和職業(yè)年金三個制度合并為一個制度，三金合一，有利于全員覆蓋，促進社會公平;將五險整合為三險，發(fā)揮基金的規(guī)模效應(yīng)，節(jié)約行政管理成本，提高基金收支平衡能力。
近段時間以來，面對新冠肺炎疫情對中國經(jīng)濟的影響，呼吁減稅、實施更加積極的財政政策和貨幣政策的聲音，也都引發(fā)關(guān)注。2月12日，中央指出，要加大宏觀政策調(diào)節(jié)力度，針對疫情帶來的影響，研究制定相應(yīng)政策措施。要更好發(fā)揮積極的財政政策作用，加大資金投入，保障好各地疫情防控資金需要。要繼續(xù)研究出臺階段性、有針對性的減稅降費措施，緩解企業(yè)經(jīng)營困難。
