去年11月，廣州中院就康美藥業(yè)虛假陳述案做出一審判決，公司本身對投資者承擔(dān)24.59億元的賠償責(zé)任，包括5名曾任或在職獨(dú)立董事合計(jì)賠償金額最高約3.69億元。這其中，曾在康美藥業(yè)任職的多位獨(dú)董被重罰超億元，引發(fā)各界對Ａ股獨(dú)董生態(tài)的高度關(guān)注。獨(dú)董辭職潮、獨(dú)董漲薪潮也相繼浮現(xiàn)。
現(xiàn)如今，*ST實(shí)達(dá)（600734.SH）的一紙公告，恐怕會再度引發(fā)人們對獨(dú)董生態(tài)的熱議。*ST實(shí)達(dá)4月8日晚間披露，公司2018年、2019年年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載，福建證監(jiān)局調(diào)查后認(rèn)為，相關(guān)當(dāng)事人未盡勤勉義務(wù)，擬對其進(jìn)行警告和罰款。
值得一提的是，有5名獨(dú)立董事在被處罰人之列，合計(jì)被罰金額高達(dá)184萬元。其中一名獨(dú)立董事上任僅8天便簽字保證公司年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，結(jié)果此番被指未盡勤勉義務(wù)，被罰金額達(dá)50萬元。
連續(xù)兩年財(cái)務(wù)造假，被罰款160萬元
公開資料顯示，實(shí)達(dá)集團(tuán)(600734)成立于1988年5月，1996年8月8日在上海證券交易所正式掛牌交易，是國內(nèi)A股上市的首家IT企業(yè)。
據(jù)*ST實(shí)達(dá)披露，近日，公司收到福建證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。其中指出，*ST實(shí)達(dá)涉嫌信息披露違法一案，已由福建證監(jiān)局調(diào)查和審理完畢，福建證監(jiān)局依法擬對公司及相關(guān)人等進(jìn)行行政處罰。
福建證監(jiān)局指出，*ST實(shí)達(dá)2018年年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載。其一，公司與智慧海派科技有限公司（以下簡稱“智慧海派”）相關(guān)業(yè)務(wù)存在虛增收入和成本。這導(dǎo)致*ST實(shí)達(dá)2018年虛增營業(yè)收入6.94億元，虛增營業(yè)成本6.94億元；其二，公司虛構(gòu)與中興發(fā)展有限公司（以下簡稱“中興發(fā)展”）相關(guān)循環(huán)購銷業(yè)務(wù)，虛增收入和成本。該虛構(gòu)業(yè)務(wù)導(dǎo)致*ST實(shí)達(dá)2018年虛增營業(yè)收入3.12億元，虛增營業(yè)成本3.11億元，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用196.46萬元；其三，公司出口服務(wù)業(yè)務(wù)存在虛增收入和成本。此舉導(dǎo)致*ST實(shí)達(dá)2018年虛增營業(yè)收入2.44億元，虛增營業(yè)成本2.44億元。
綜合來看，*ST實(shí)達(dá)2018年虛增營業(yè)收入12.5億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的18.49%；虛增營業(yè)成本12.48億元，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用196.46萬元，虛增凈利潤326.71萬元。
與此同時(shí)，*ST實(shí)達(dá)2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告也存在虛假記載。公司虛增2019年度凈利潤8788.56萬元，虛增2019年度凈資產(chǎn)8788.56萬元。
福建證監(jiān)局認(rèn)為，*ST實(shí)達(dá)2018年、2019年年度報(bào)告虛假記載行為違反了《證券法》的相關(guān)規(guī)定，其擬對*ST實(shí)達(dá)給予警告，并處以160萬元的罰款。
5名獨(dú)董被指未盡勤勉義務(wù)遭處罰
值得一提的是，鑒于*ST實(shí)達(dá)2018年、2019年的財(cái)務(wù)造假行為，相關(guān)責(zé)任人也分別領(lǐng)到了罰單。
福建證監(jiān)局認(rèn)為，對*ST實(shí)達(dá)2018年年度報(bào)告存在虛假記載的違法行為，時(shí)任公司董事長景百孚、總裁王毅坤、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人莊凌，未能組織*ST實(shí)達(dá)對子公司深圳興飛采取必要、有效的管控，未能發(fā)現(xiàn)和阻止*ST實(shí)達(dá)信息披露違法行為發(fā)生，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
*ST實(shí)達(dá)董事、深圳興飛董事長陳峰決策深圳興飛及其子公司開展涉案相關(guān)業(yè)務(wù)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任董事汪清、郭瑋瓏、臧小涵，時(shí)任獨(dú)立董事蔡金良、何和平、陳國宏、吳衛(wèi)明，時(shí)任高級管理人員吳波、蘇健簽字保證2018年年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未盡勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。時(shí)任監(jiān)事張建、李麗娜、范水招，也未盡勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。
對*ST實(shí)達(dá)2019年年度報(bào)告存在虛假記載的違法行為，景百孚作為時(shí)任*ST實(shí)達(dá)董事長，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任董事陳峰、黃鳳英、臧小涵，時(shí)任獨(dú)立董事蔡金良、陳國宏、周蕓，時(shí)任監(jiān)事吳波、李麗娜、范水招，時(shí)任高級管理人員汪清、趙永紅，簽字保證2019年年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未盡勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。
圖片來源：公告截圖
基于上述當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，福建證監(jiān)局?jǐn)M對景百孚給予警告，并處以230萬元的罰款；對陳峰給予警告，并處以90萬元的罰款；對汪清、臧小涵、蔡金良、吳波、李麗娜給予警告，并分別處以69萬元的罰款；對黃鳳英、趙永紅給予警告，并分別處以60萬元的罰款；對范水招、陳國宏給予警告，并分別處以53萬元罰款；對周蕓給予警告，并處以50萬元的罰款；對王毅坤、莊凌給予警告，并分別處以30萬元的罰款；對郭瑋瓏、何和平、張建、蘇健給予警告，并分別處以9萬元的罰款；對吳衛(wèi)明給予警告，并處以3萬元的罰款。
合計(jì)算來，5名獨(dú)董蔡金良、何和平、陳國宏、吳衛(wèi)明、周蕓的罰款金額合計(jì)約184萬元。
據(jù)*ST實(shí)達(dá)定期報(bào)告，公司每年給獨(dú)立董事津貼為9萬元（稅前）。其中，周蕓在2020年6月5日才正式受聘為*ST實(shí)達(dá)獨(dú)立董事，2019年度其未從公司領(lǐng)取津貼。在周蕓就任獨(dú)董約1個(gè)星期后，*ST實(shí)達(dá)披露了2019年年報(bào)。
