中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站近日披露的《關(guān)于對(duì)中山證券有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正措施的決定》顯示，中山證券有限責(zé)任公司在從事債券承銷(xiāo)及受托管理業(yè)務(wù)過(guò)程中，債券承銷(xiāo)盡職調(diào)查、債券受托管理、內(nèi)部控制三個(gè)方面存在違規(guī)問(wèn)題。
具體來(lái)看，一是債券承銷(xiāo)盡職調(diào)查方面，個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易情況核查不充分，未對(duì)有關(guān)大額關(guān)聯(lián)交易的審批程序及定價(jià)公允性關(guān)鍵問(wèn)題獨(dú)立、審慎核查判斷。個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人應(yīng)收賬款主要債務(wù)人情況、擔(dān)保人履行擔(dān)保程序等情況調(diào)查不充分。個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)募集文件的核查工作質(zhì)量不高，募集說(shuō)明書(shū)有關(guān)內(nèi)容表述不準(zhǔn)確。
二是債券受托管理方面，個(gè)別債券項(xiàng)目未就可能對(duì)增信措施產(chǎn)生重大不利影響的事項(xiàng)謹(jǐn)慎評(píng)估并及時(shí)披露，未及時(shí)披露未按時(shí)歸還臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的事項(xiàng)。
三是內(nèi)部控制方面，相關(guān)質(zhì)量控制程序未能發(fā)現(xiàn)并糾正多個(gè)項(xiàng)目工作底稿整理不規(guī)范等問(wèn)題。
深圳證監(jiān)局表示，以上情形，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條、第五十條以及《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第五十七條的有關(guān)規(guī)定。依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)中山證券有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，措施自決定書(shū)下發(fā)之日起執(zhí)行。深圳證監(jiān)局表示，中山證券有限責(zé)任公司應(yīng)加強(qiáng)債券承銷(xiāo)及受托管理業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，認(rèn)真開(kāi)展自查整改。
相關(guān)規(guī)定：
《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條：發(fā)行人、承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員在發(fā)行定價(jià)和配售過(guò)程中，不得有違反公平競(jìng)爭(zhēng)、進(jìn)行利益輸送、直接或間接謀取不正當(dāng)利益以及其他破壞市場(chǎng)秩序的行為。
《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十條：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券自律組織的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條：債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，公正履行受托管理職責(zé)，不得損害債券持有人利益。對(duì)于債券受托管理人在履行受托管理職責(zé)時(shí)可能存在的利益沖突情形及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范、解決機(jī)制，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書(shū)及債券存續(xù)期間的信息披露文件中予以充分披露，并同時(shí)在債券受托管理協(xié)議中載明。
《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第五十七條：業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)啟動(dòng)內(nèi)核會(huì)議審議程序前，應(yīng)當(dāng)完成對(duì)現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查階段工作底稿的獲取和歸集工作，并提交質(zhì)量控制部門(mén)或團(tuán)隊(duì)驗(yàn)收。質(zhì)量控制部門(mén)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)出具明確的驗(yàn)收意見(jiàn)。質(zhì)量控制部門(mén)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)認(rèn)真審閱盡職調(diào)查工作底稿，對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和推薦文件是否依據(jù)充分，項(xiàng)目組是否勤勉盡責(zé)出具明確驗(yàn)收意見(jiàn)。驗(yàn)收通過(guò)的，質(zhì)量控制部門(mén)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)制作項(xiàng)目質(zhì)量控制報(bào)告，列示項(xiàng)目存疑或需關(guān)注的問(wèn)題提請(qǐng)內(nèi)核會(huì)議討論。驗(yàn)收未通過(guò)的，質(zhì)量控制部門(mén)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)要求項(xiàng)目組做出解釋或補(bǔ)充相關(guān)工作底稿后重新提交驗(yàn)收。工作底稿未驗(yàn)收通過(guò)的，不得啟動(dòng)內(nèi)核會(huì)議審議程序。
以下為原文：
中山證券有限責(zé)任公司：
經(jīng)檢查，你公司在從事債券承銷(xiāo)及受托管理業(yè)務(wù)過(guò)程中，存在以下問(wèn)題：
一是債券承銷(xiāo)盡職調(diào)查方面，個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易情況核查不充分，未對(duì)有關(guān)大額關(guān)聯(lián)交易的審批程序及定價(jià)公允性關(guān)鍵問(wèn)題獨(dú)立、審慎核查判斷。個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人應(yīng)收賬款主要債務(wù)人情況、擔(dān)保人履行擔(dān)保程序等情況調(diào)查不充分。個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)募集文件的核查工作質(zhì)量不高，募集說(shuō)明書(shū)有關(guān)內(nèi)容表述不準(zhǔn)確。
二是債券受托管理方面，個(gè)別債券項(xiàng)目未就可能對(duì)增信措施產(chǎn)生重大不利影響的事項(xiàng)謹(jǐn)慎評(píng)估并及時(shí)披露，未及時(shí)披露未按時(shí)歸還臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的事項(xiàng)。
三是內(nèi)部控制方面，相關(guān)質(zhì)量控制程序未能發(fā)現(xiàn)并糾正多個(gè)項(xiàng)目工作底稿整理不規(guī)范等問(wèn)題。
以上情形，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條、第五十條以及《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第五十七條的有關(guān)規(guī)定。依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，措施自決定書(shū)下發(fā)之日起執(zhí)行。你公司應(yīng)加強(qiáng)債券承銷(xiāo)及受托管理業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，認(rèn)真開(kāi)展自查整改。
如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2021年2月26日
